信用社季度會計檢查輔導(dǎo)工作總結(jié)

　　一季度我社按年初計劃在聯(lián)社指導(dǎo)下，以業(yè)務(wù)經(jīng)營、制度執(zhí)行為中心，結(jié)合會計基礎(chǔ)規(guī)范等級管理，加大會計檢查輔導(dǎo)力度，強化內(nèi)控建設(shè)，會計工作有所提高，具體情況總結(jié)如下：

　　一、基本情況

　　一季度各項業(yè)務(wù)經(jīng)營正常有序，各項法律法規(guī)制度得到落實和執(zhí)行，違章違規(guī)現(xiàn)象明顯減少，操作風(fēng)險得到有效控制。但依然存在不少問題。

　　二、會計檢查輔導(dǎo)情況

　　一季度結(jié)合會計基礎(chǔ)規(guī)范等級管理和綜合業(yè)務(wù)上線，我社對全轄進行了會計檢查輔導(dǎo)，深入到各個環(huán)節(jié)，展開自查自糾，邊查邊整改邊輔導(dǎo)。主要輔導(dǎo)了綜合業(yè)務(wù)上線新業(yè)務(wù)及會計基礎(chǔ)規(guī)范等級管理，反洗錢等內(nèi)容，收效較好。

　　三、存在問題

　　（一） 會計基本規(guī)定

　　1. 登記簿建立不健全，無計算機檔案管理登記簿，授權(quán)登記簿；

　　2. 現(xiàn)金支票及匯款憑證無折角驗印，如3月25日00匯款沒有折角驗��；

　　3. 存在一人保管多人印章現(xiàn)象，結(jié)算賬戶未按規(guī)定報人行審批

　　4. 出納不能堅持一日三碰庫；

　　5. 一季度多提營業(yè)稅8.10元，附加稅0.47元；

　　6. 貸款計息不準(zhǔn)確，3月5日少收00利息4.35元

　　7. 出納現(xiàn)金出入庫未填寫出入庫票，不能堅持同進同出庫房。

　　（二） 會計憑證

　　1. 機打憑證有手工填寫現(xiàn)象，1月3日00取款憑證、3月22日00定期取款存單；

　　2. 代理存取款漏登代理人身份證號碼，1月3日00憑證有涂改現(xiàn)象，1月2日00收貸憑證、2月12日00收貸憑證

　　3. 要素不全，2月1日00定期存單無取款人簽字，2月11日00收貸憑證漏填利率。

　　（三） 信貸管理

　　1. 違規(guī)展期，1月16日00展期非本人簽字，1月24日00展期非本人簽字；

　　2. 貸款占用形態(tài)不實（五級分類），正常貸款中核算不良貸款，至3月底查實0萬元；

　　3. 到逾期貸款催收通知書未簽發(fā)，1-3月共有68筆未簽發(fā)催收通知書。

　　（四） 計算機管理方面

　　1. 密碼掛失不規(guī)范1月8日申請掛失密碼，于1月27日取消密碼掛失，無授權(quán)記錄；

　　2. 密碼掛失委托他人辦理無委托授權(quán)書。

　　四、下一步應(yīng)采取措施

　　結(jié)合以上問題，我社應(yīng)積極組織有關(guān)人員立即整改，嚴格按會計基礎(chǔ)規(guī)范等級管理規(guī)定執(zhí)行，合法按規(guī)經(jīng)營，加強信貸管理，確保資產(chǎn)安全性，強化反洗錢意識，提高反洗錢能力，繼續(xù)加大檢查輔導(dǎo)力度，加大考核力度，追究責(zé)任，與崗位職責(zé)掛鉤。不斷完善內(nèi)控制度，降低操作風(fēng)險，逐步使會計基礎(chǔ)規(guī)范上等級。

　　信用社     

　　xx月xx日     

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