- 相關(guān)推薦
盡職調(diào)查報(bào)告-盡職調(diào)查報(bào)告范文
盡職調(diào)查是建立在分析收集到的大量信息基礎(chǔ)上 ,進(jìn)行情報(bào)研究的過(guò)程 ;能否使盡職調(diào)查完整、有效 ，盡職調(diào)查報(bào)告怎么寫(xiě)呢?下面是小編整理的托管盡職調(diào)查報(bào)告資料，歡迎閱讀。
篇1：水電站經(jīng)營(yíng)托管盡職調(diào)查報(bào)告
現(xiàn)如今,很多企業(yè)都如雨后春筍般接踵而至,各個(gè)企業(yè)想要在運(yùn)營(yíng)中取得好的效果,就要?jiǎng)佑么罅抠Y金。但是很多企業(yè)在運(yùn)營(yíng)過(guò)程中,為了擴(kuò)大規(guī)模往往會(huì)采取一些托管的手段。下面為大家推薦水電站經(jīng)營(yíng)托管盡職調(diào)查報(bào)告,感興趣的朋友可以參考本文介紹。
深圳****財(cái)稅咨詢(xún)有限公司
關(guān)于********水力發(fā)電有限公司之財(cái)稅法律盡職調(diào)查報(bào)告
深博盡調(diào)字(2014)第 001 號(hào)
致****能源技術(shù)發(fā)展有限公司:
第一部分 導(dǎo)言
一、盡職調(diào)查范圍與宗旨
有關(guān)********水力發(fā)電有限公司財(cái)稅法律盡職調(diào)查,是由深圳****財(cái)稅咨詢(xún)有限公司根據(jù)****能源技術(shù)發(fā)展有限公司的委托,基于****能源技術(shù)發(fā)展有限公司與********水力發(fā)電有限公司及****水電行業(yè)協(xié)會(huì)于2013年12月19日簽訂的《****小水電站經(jīng)營(yíng)托管項(xiàng)目合作框架協(xié)議書(shū)》關(guān)于經(jīng)營(yíng)托管財(cái)稅法律盡職調(diào)查事項(xiàng)的安排,在深圳****財(cái)稅咨詢(xún)有限公司提交給********水力發(fā)電有限公司盡職調(diào)查清單中所列問(wèn)題的基礎(chǔ)上進(jìn)行的。
二、簡(jiǎn)稱(chēng)與定義
在本報(bào)告中,除非根據(jù)上下文應(yīng)另作解釋,否則下列簡(jiǎn)稱(chēng)和術(shù)語(yǔ)具有以下含義:
“本報(bào)告” 指由深圳****財(cái)稅咨詢(xún)有限公司于2014年 月 日出具的關(guān)于********水力發(fā)電有限公司之財(cái)稅法律盡職調(diào)查報(bào)告。
“本公司” 或“我們”指深圳****財(cái)稅咨詢(xún)有限公司及本次財(cái)稅法律盡職調(diào)查盡調(diào)人員。
“工商登記資料” 指登記于****工商行政管理局的有關(guān)********水力發(fā)電有限公司的資料。
“****水電公司” 指********水力發(fā)電有限公司,一家****工商行政管理局登記成立的公司,注冊(cè)號(hào)為441224000012295。
“貴司”指****能源技術(shù)發(fā)展有限公司 。
本報(bào)告所使用的簡(jiǎn)稱(chēng)、定義及各部分的標(biāo)題僅供查閱方便之用,除非根據(jù)上下文應(yīng)另作解釋,所有關(guān)于參見(jiàn)某部分的提示均指本報(bào)告中的某一部分。
三、盡職調(diào)查方法與限制
本次盡職調(diào)查所采用的基本方法如下:
1、審閱文件資料
2、與****水電公司有關(guān)人員交談
3、向****水電公司詢(xún)證
4、水電站實(shí)地察看
5、向工商、電力、稅務(wù)及相關(guān)部門(mén)查詢(xún)
6、考慮相關(guān)中介機(jī)構(gòu)出具的相關(guān)法律文件
6、考慮相關(guān)法律政策、程序及實(shí)際操作環(huán)境
7、考慮所能取得的相關(guān)資料
四、本報(bào)告基于下述假設(shè)
1、所有****水電公司提交給我們的文件均是真實(shí)的,所有提交文件的復(fù)印件與其原件均是一致的;
2、所有****水電公司提交給我們的文件均由相關(guān)當(dāng)事方合法授權(quán)、簽署和遞交;
3、所有****水電公司提交給我們的文件上的簽字、印章均是真實(shí)的;
4、所有****水電公司對(duì)我們做出的有關(guān)事實(shí)的闡述、聲明、保證(無(wú)論是書(shū)面的還是口頭做出的)均為真實(shí)、準(zhǔn)確和可靠的;
5、所有****水電公司提交給我們的文件當(dāng)中若明確表示其受中國(guó)法律以外其他法律管轄的,則其在該管轄法律下有效并被約束;
6、描述或引用法律問(wèn)題時(shí)涉及的事實(shí)、信息和數(shù)據(jù)是截止到2013年12月31日****水電公司提供給我們的受限于前述規(guī)定的有效的事實(shí)和數(shù)據(jù),但我們并不保證在盡職調(diào)查之后某些情況是否會(huì)發(fā)生變化。
五、本報(bào)告的法律依據(jù)
本報(bào)告所給出的財(cái)稅法律意見(jiàn)與建議,是以截止到報(bào)告日所適用的中國(guó)財(cái)稅法律為依據(jù)的。
六、本報(bào)告的結(jié)構(gòu)
本報(bào)告分為導(dǎo)言、正文、附件和特別聲明四個(gè)部分。報(bào)告導(dǎo)言部分主要介紹盡職調(diào)查的范圍與宗旨、簡(jiǎn)稱(chēng)與定義及調(diào)查方法;報(bào)告正文部分主要就八個(gè)方面的具體問(wèn)題逐項(xiàng)進(jìn)行評(píng)論與分析,并給出相關(guān)財(cái)稅法律意見(jiàn);報(bào)告附件部分主要包括本報(bào)告所依據(jù)的由****水電公司提供的資料及文本。
第二部分 正 文
一、****水電公司的設(shè)立與存續(xù)
1.1****水電公司的設(shè)立與股權(quán)演變
1.1.1 ****水電公司的設(shè)立
1.1.1.1****水電公司設(shè)立時(shí)的股權(quán)結(jié)構(gòu)
****水電公司于1996年11月21日設(shè)立,由****工商行政管理局發(fā)給企業(yè)法人營(yíng)
業(yè)執(zhí)照,營(yíng)業(yè)執(zhí)照號(hào)碼441224000012295,經(jīng)營(yíng)范圍水力發(fā)電、生產(chǎn)、銷(xiāo)售,注冊(cè)資本
1500萬(wàn)元。
本次財(cái)稅法律盡職調(diào)查未能取得****水電公司設(shè)立時(shí)的驗(yàn)資文件資料。
1.1.1.3****水電公司設(shè)立的法律評(píng)價(jià)
由于未能取得公司設(shè)立時(shí)的公司章程、股東協(xié)議及驗(yàn)資報(bào)告等法律文件,故本公司
盡調(diào)人員無(wú)法判斷****水電公司設(shè)立的程序是否完全合法或者不存在瑕疵。
1.1.2****水電公司股權(quán)演變
1.1.2.1 資本減資
2002年10月31日,廣東肇慶中鵬會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司對(duì)****水電公司注冊(cè)資本
減資及股東股權(quán)轉(zhuǎn)讓及股東的出資進(jìn)行了審驗(yàn)并出具了肇中會(huì)所(懷)驗(yàn)(2002)28號(hào)《驗(yàn)
資報(bào)告》,驗(yàn)證截至2002年10月31日止,****水電公司的注冊(cè)資本已由1500萬(wàn)元人
民幣減為162萬(wàn)元人民幣,減少注冊(cè)資本1338萬(wàn)元人民幣。
本次減少注冊(cè)資本1338萬(wàn)元為公司成立時(shí)各股東認(rèn)繳注冊(cè)資本后實(shí)際未繳付的認(rèn)
繳注冊(cè)資本。
據(jù)2002年10月31日廣東肇慶中鵬會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司肇中會(huì)所(懷)驗(yàn)(2002)28
號(hào)《驗(yàn)資報(bào)告》驗(yàn)資事項(xiàng)說(shuō)明,截止2002年10月31日,****水電公司部分股東股權(quán)
已全部轉(zhuǎn)讓給了自然人****,其中:
�、�****水利水電發(fā)展公司13萬(wàn)元股權(quán)已全額轉(zhuǎn)讓給了自然人****
�、�****農(nóng)業(yè)發(fā)展公司7萬(wàn)元股權(quán)已全額轉(zhuǎn)讓給了自然人****
�、�****市新發(fā)實(shí)業(yè)總公司55萬(wàn)元股權(quán)已全額轉(zhuǎn)讓給了自然人****
�、�****市新發(fā)尋呼臺(tái)80萬(wàn)元股權(quán)已全額轉(zhuǎn)讓給了自然人****
由于除了取得2002年10月31日廣東肇慶中鵬會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司對(duì)****水電公司注冊(cè)資本減資及股東股權(quán)轉(zhuǎn)讓及股東的出資進(jìn)行了審驗(yàn)并出具肇中會(huì)所(懷)驗(yàn)(2002)28號(hào)《驗(yàn)資報(bào)告》外,未能就本次減資及股權(quán)轉(zhuǎn)讓取得公司相關(guān)股東會(huì)決議、減資公告、股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議、減資及股權(quán)轉(zhuǎn)讓后的公司章程,故本公司盡調(diào)人員無(wú)法判斷****水電公司本次注冊(cè)資本減資及股權(quán)轉(zhuǎn)讓的程序是否完全合法或者不存在瑕疵。
1.2 ****水電公司的合法存續(xù)
****水電公司現(xiàn)有股東為1名自然人和1名企業(yè)法人。
(1)股東****,男,身份證號(hào)碼為442824195804050013。
(2)股東****金穗實(shí)業(yè)有限公司。
我們認(rèn)為,在沒(méi)有相反證據(jù)的情況下,上述股東均具有法律規(guī)定的擔(dān)任股東、進(jìn)行出資的資格。
1.2.3 ****水電公司目前合法有效營(yíng)業(yè)執(zhí)照
(1) ****水電公司現(xiàn)持有****工商行政管理局于2013年12月13日換發(fā)的企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照,注冊(cè)號(hào)441224000012295,注冊(cè)資本162萬(wàn)元人民幣,經(jīng)營(yíng)范圍水力發(fā)電、生產(chǎn)、銷(xiāo)售,法定代表人為鄧如吉,住所位于****鳳崗鎮(zhèn)****。
(2)根據(jù)上述營(yíng)業(yè)執(zhí)照核發(fā)時(shí)間,該公司已于2013年12月13日通過(guò)了****工商行政管理局2012年度年檢。
1.2.4****水電公司存續(xù)的法律評(píng)價(jià)
根據(jù)****水電公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照核發(fā)及年檢資料,我們認(rèn)為其目前合法存續(xù),未發(fā)現(xiàn)影響其存續(xù)的法律障礙和法律問(wèn)題。
二、****水電公司相關(guān)資質(zhì)及證件
2.1****水電公司相關(guān)資質(zhì)及證件
2.1.1 企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照,注冊(cè)號(hào)為441224000012295,營(yíng)業(yè)期限至長(zhǎng)期。
2.1.2 組織機(jī)構(gòu)代碼證,代碼為19562552-8
2.1.3 稅務(wù)登記證,粵國(guó)稅字441224195625528號(hào)
2.1.4 稅務(wù)登記證,粵地稅字441224195625528號(hào),納稅人編碼12240100082
2.1.5 電力業(yè)務(wù)許可證,許可證編號(hào)1062608-00038,有效期自2008年6月6日至2028 年6月6日,發(fā)證機(jī)關(guān)為國(guó)家電力監(jiān)管委員會(huì),發(fā)證日期為2012年5月7日。
2.1.6 取水許可證,編號(hào)為取水(粵懷)字(2009)第00063號(hào),有效期限自2009年1月1日至2013年12月31日,取水地點(diǎn)為****鳳崗鎮(zhèn)下坑,發(fā)證機(jī)關(guān)為****水利局,發(fā)證日期為2008年12月31日。
2.2相關(guān)資質(zhì)及證件法律評(píng)價(jià)
經(jīng)審閱相關(guān)資料,我們認(rèn)為除取水許可證已超過(guò)有效期限外,其他相關(guān)資質(zhì)及證件目前仍為有效。
三、****水電公司****水電站項(xiàng)目基本情況
3.1****水電站項(xiàng)目基本情況
3.1.1 水電站裝機(jī)容量
****水電站位于鳳崗、洽水兩鎮(zhèn)之間及鳳崗河流中下游,建有攔河壩一座,庫(kù)容約300萬(wàn)立方米,水頭約13米,為壩后式水電站。水輪發(fā)電機(jī)3臺(tái),總裝機(jī)容量4396KW,其中2臺(tái)為2196KW/臺(tái),1臺(tái)為2200KW,
均為廣東化州水電設(shè)備有限公司制造,前兩臺(tái)于2009年6月出廠,后一臺(tái)于2011年4月出廠;水輪機(jī)3臺(tái),均為廣東化州水電設(shè)備有限公司制造,其中兩臺(tái)于2009年6月出廠,一臺(tái)于2011年4月出廠。
3.1.2 水電站房屋產(chǎn)權(quán)
磚混結(jié)構(gòu)發(fā)電機(jī)房1棟(主廠房),建筑面積532.86平方米,房產(chǎn)證號(hào):粵房地證字第C0329339號(hào);
磚混結(jié)構(gòu)發(fā)電機(jī)房1棟(副廠房),建筑面積515.30平方米,房產(chǎn)證號(hào):粵房地證字第C0329336號(hào);但根據(jù)實(shí)質(zhì)重于形式的原則,我們認(rèn)為只要****國(guó)土局完全充分地履行了“包干辦理征用土地協(xié)議書(shū)”所約定的全部義務(wù),并且完成了土地征用所有手續(xù),則上述法律上的瑕疵所造成的負(fù)面影響完全可以克服。
四、****水電公司借款及抵押擔(dān)保
4.1 ****水電公司借款
截止2013年12月31日,****水電公司尚有長(zhǎng)期借款余額159萬(wàn)多元未予償還,該未能取得****水電公司該筆借款協(xié)議。
4.2 ****水電公司抵押擔(dān)保
未能取得****水電公司上述借款及其他相關(guān)抵押擔(dān)保協(xié)議。
4.3 ****水電公司借款及抵押擔(dān)保法律評(píng)價(jià)
因未能取得****水電公司借款及抵押擔(dān)保協(xié)議,故本公司盡調(diào)人員無(wú)法就上述借款及抵押擔(dān)保發(fā)表相關(guān)法律意見(jiàn)。
五、****水電公司資產(chǎn)負(fù)債及經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)情況
5.1水電公司資產(chǎn)負(fù)債情況(截止2013年12月31日)
5.1.1 總資產(chǎn)6519073.82元
其中:貨幣資金606814.81元
應(yīng)收賬款272547.74元(此為肇慶市供電局電費(fèi)欠款,但于次年1月已結(jié)清) 存 貨242365.53元
固定資產(chǎn)原值20303052.33元,折舊15492438.62元,凈值4810613.71元 無(wú)形資產(chǎn)586732.03元(此為辦理國(guó)有土地使用權(quán)入賬價(jià)值)
5.1.2 總負(fù)債4486701.89元
其中:應(yīng)付工資519309.40元(此款已于次年1月支付完畢)
應(yīng)交稅金52362.14元
預(yù)提費(fèi)用2316081.86元(此為中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行懷集支行貸款利息) 長(zhǎng)期借款1598948.49元(此為中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行懷集支行借款)
5.1.3 所有者權(quán)益2032371.93元
其中:實(shí)收資本1620000.00元
未分配利潤(rùn)412371.93元
5.2水電公司收入、成本、費(fèi)用及利潤(rùn)情況(2011年至2013年度)
2)固定資產(chǎn)綜合折舊=2030萬(wàn)元×5%(年綜合折舊率)=101.50萬(wàn)元
3) 非上網(wǎng)電量未提供收款收據(jù)復(fù)印件
5.3 ****水電公司財(cái)務(wù)狀況評(píng)價(jià)
通過(guò)所獲取的財(cái)務(wù)資料及所了解的情況,我們認(rèn)為****水電公司財(cái)務(wù)核算欠嚴(yán)謹(jǐn)規(guī)范,年度應(yīng)繳企業(yè)所得稅額與實(shí)繳企業(yè)所得稅額兩者之間相差巨大,故除我們對(duì)****水電公司電費(fèi)結(jié)算收入的真實(shí)性持謹(jǐn)慎認(rèn)可外,對(duì)其他成本費(fèi)用支出及企業(yè)所得說(shuō)繳納,我們無(wú)法確保其不存在瑕疵。
村民補(bǔ)償費(fèi)用每年2萬(wàn)元并非補(bǔ)償協(xié)議約定支出,實(shí)為公司為妥善處理當(dāng)?shù)仃P(guān)系公關(guān)費(fèi)用支出。
六、****水電公司稅費(fèi)種類(lèi)及稅費(fèi)率
6.1 稅費(fèi)種類(lèi)及稅費(fèi)率
6.1.1增值稅 稅率17%,按電費(fèi)總收入計(jì)算繳納;
6.1.2企業(yè)所得稅 稅率25%,按所得稅利潤(rùn)總額計(jì)算繳納;
6.1.3城市維護(hù)建設(shè)稅 稅率5%,按增值稅總額計(jì)算繳納;
6.1.4地方教育附加費(fèi) 附加率2%,按增值稅總額計(jì)算繳納;
6.1.5 教育費(fèi)附加收入 附加率3%,按增值稅總額計(jì)算繳納;
6.1.6 堤圍防護(hù)費(fèi),費(fèi)率0.1%,按電費(fèi)總收入計(jì)算繳納;
6.1.7 價(jià)格調(diào)節(jié)基金 費(fèi)率0.2%,以KW.H為單位按上網(wǎng)電量計(jì)算繳納;
6.1.8 水資源費(fèi) 費(fèi)率0.5%,以KW.H為單位按發(fā)電量計(jì)算繳納;
6.1.9 房產(chǎn)稅 稅率1.2%,按建筑總投資額計(jì)算繳納;
6.1.10 土地使用稅 稅率1.5元/平方米,按土地使用面積計(jì)算;
6.1.11 印花稅 稅率0.03%,按電費(fèi)總收入計(jì)算繳納;
6.1.12 水電協(xié)會(huì)會(huì)費(fèi) 費(fèi)率1元/KW,按水電站裝機(jī)容量計(jì)算;
6.1.13 其他費(fèi)用(含兩卡維護(hù)費(fèi)、工商年審、機(jī)構(gòu)代碼證換證、國(guó)稅數(shù)字證書(shū)年審、電站年審等)約3000元/年。
6.2法律評(píng)價(jià)
根據(jù)上述資料,我們難以判定****水電公司在截止2013年12月31日前是否嚴(yán)格按上述稅費(fèi)種類(lèi)及稅費(fèi)率繳納相關(guān)稅費(fèi)及是否不存在稅務(wù)方面的違法違規(guī)行為。
七、****水電公司勞動(dòng)用工
7.1****水電公司勞動(dòng)用工情況
經(jīng)本公司盡調(diào)人員詢(xún)證并由****水電公司出具書(shū)面確認(rèn),****水電公司目前在職職工為14名。
7.2法律評(píng)價(jià)
據(jù)****水電公司書(shū)面確認(rèn),上述14名員工中,只有5名員工參加了社會(huì)保險(xiǎn),故本公司盡調(diào)人員提請(qǐng)貴公司注意****水電公司經(jīng)營(yíng)托管之前后可能存在的勞動(dòng)爭(zhēng)議風(fēng)險(xiǎn)。
八、****水電公司重大訴訟、仲裁與行政措施
根據(jù)****水電公司對(duì)此盡職調(diào)查的聲明及通過(guò)其他方式,我們未能發(fā)現(xiàn)****水電公司存在重大訴訟、仲裁及其他司法或行政程序方面的情況。
第三部分 附件
1)****計(jì)劃委員會(huì)、****水利電力局關(guān)于上報(bào)我縣《****水電站可行性報(bào)告書(shū)》的報(bào)告(懷計(jì)字(1990)19號(hào)、懷水電字(1990)41號(hào))
2)廣東省計(jì)劃委員會(huì)關(guān)于********水電站設(shè)計(jì)任務(wù)書(shū)的批復(fù)(粵計(jì)農(nóng)(1990)562號(hào))
3)廣東省水利電力廳關(guān)于報(bào)送********水電站設(shè)計(jì)任務(wù)書(shū)初審意見(jiàn)的函(粵水電水資字(1990)43號(hào))
4)廣東省水利電力廳關(guān)于********水電站初步設(shè)計(jì)的批復(fù)(粵水電農(nóng)字(1991)53號(hào))
5)廣東省肇慶市水利電力局關(guān)于********水電站初步設(shè)計(jì)的初審意見(jiàn)(肇水電機(jī)字(91)第042號(hào))
6)1997年********水電站工程竣工驗(yàn)收鑒定書(shū)(未見(jiàn)驗(yàn)收單位蓋章)
7)2002年10月31日廣東肇慶中鵬會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司驗(yàn)資報(bào)告(肇中會(huì)所(懷)驗(yàn)(2002)28號(hào))
8)****發(fā)展和改革局關(guān)于上報(bào)********水電站技改工程的請(qǐng)示(懷發(fā)改請(qǐng)(2007)17號(hào))
9)廣東省水利廳關(guān)于********水電站改造工程開(kāi)工的批復(fù)(粵水農(nóng)電(2007)42號(hào))
10)廣東省肇慶市水務(wù)局關(guān)于印發(fā)********水電站竣工驗(yàn)收鑒定書(shū)的通知(肇水機(jī)電(2012)48號(hào))
11)****水電站廠區(qū)、生活用地國(guó)有土地使用證(懷國(guó)用(99)字第0500004號(hào))
12)****水電站水淹區(qū)用地國(guó)有土地使用證(懷國(guó)用(99)字第0500005號(hào)) 13)2002年2月26日中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行****支行就****水電站六幢房屋進(jìn)行的他項(xiàng)權(quán)
利登記,有效期至2012年2月25日(粵房地他證字第C0102661號(hào))
14)****水電站六幢房屋抵押清單(粵房地證字第C0329334號(hào)至C0329339號(hào))
15)****水電公司中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行****支行300萬(wàn)元貸款企業(yè)動(dòng)產(chǎn)抵押物登記證(懷工商登字第D040號(hào),抵押物總值550萬(wàn)元人民幣,債務(wù)人履行債務(wù)期限自1999年9月30日至2009年9月30日)
16)1999年9月30日****水電公司企業(yè)動(dòng)產(chǎn)抵押物登記申請(qǐng)書(shū)及抵押物清單(抵押物名稱(chēng)為發(fā)電機(jī)組及其一切動(dòng)產(chǎn),當(dāng)時(shí)只有2臺(tái)1250KW水輪發(fā)電機(jī)組)
17)開(kāi)戶(hù)銀行許可證
18)貸款卡年檢登記卡
19)取水許可證
20)電力業(yè)務(wù)許可證
21)國(guó)稅登記證
22)地稅登記證
23)組織機(jī)構(gòu)代碼證
24)企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照
25)2013年度銀源水電站稅費(fèi)項(xiàng)目清單
26)2011年至2013年年度資產(chǎn)負(fù)債表、損益表(2013年資產(chǎn)負(fù)債表各科目已調(diào)整
成實(shí)際數(shù),虛列項(xiàng)目或已不存在項(xiàng)目已被剔除)
27)2013年12月31日固定資產(chǎn)明細(xì)表
28)2011年至2013年年度收入、成本、費(fèi)用、利潤(rùn)情況明細(xì)表
29)2013年底水電站在職員工明細(xì)情況表
30)2011年至2013年度水電站電費(fèi)結(jié)算單
31)2012年至2013年增值稅納稅申報(bào)表
32)2011年至2012年企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表
30)****水電公司與姚頌國(guó)(身份證號(hào)碼440125197811152136)供用電協(xié)議
31)****水電公司與馮可痕(身分證號(hào)碼442824197010232615)供用電協(xié)議 32)1991年12月18日****水電公司與縣國(guó)土局“包干辦理征用土地協(xié)議書(shū)”
33)****銀源水電發(fā)展有限公司關(guān)于財(cái)稅法律盡職調(diào)查的聲明(原件)
(以上法律文件,除特別標(biāo)明為原件外,其余均為復(fù)印件)
第四部分 特別聲明
本報(bào)告系基于貴司委托,由本公司盡調(diào)人員依據(jù)調(diào)查結(jié)果及結(jié)合現(xiàn)行有效的中國(guó)財(cái)稅法律擬就并出具。本報(bào)告僅限于貴司對(duì)****水電公司****水電站進(jìn)行經(jīng)營(yíng)托管決策時(shí)參考之用,未經(jīng)本公司書(shū)面同意,不得將本報(bào)告外傳及用于佐證、說(shuō)明與題述事宜無(wú)關(guān)的其他事務(wù)及行為。
謹(jǐn)致
商祺!
深圳****財(cái)稅咨詢(xún)有限公司
經(jīng)辦人員:
年 月 日
篇2：托管盡職調(diào)查報(bào)告
風(fēng)險(xiǎn)投資盡職調(diào)查內(nèi)容]
一、團(tuán)隊(duì)情況盡職調(diào)查
在vc投資中團(tuán)隊(duì)是最重要的，vc需要了解了團(tuán)隊(duì)成員的方方面面，包括團(tuán)隊(duì)成員的經(jīng)歷、學(xué)歷、背景以及各位創(chuàng)始人的股份比例。
1、公司組織結(jié)構(gòu)圖;
2、董事會(huì)、管理團(tuán)隊(duì)、技術(shù)團(tuán)隊(duì)簡(jiǎn)介;
3、管理/技術(shù)人員變動(dòng)情況;
4、企業(yè)勞動(dòng)力統(tǒng)計(jì)。
二、業(yè)務(wù)情況盡職調(diào)查
業(yè)務(wù)的盡職調(diào)查是個(gè)廣泛的主題，主要包括業(yè)務(wù)能否規(guī)�；�、能否持久、企業(yè)內(nèi)部治理，管理流程、業(yè)務(wù)量化的指標(biāo)。
1、管理體制和內(nèi)部控制體系;
2、對(duì)管理層及關(guān)鍵人員的激勵(lì)機(jī)制;
3、是否與掌握關(guān)鍵技術(shù)及其它重要信息的人員簽訂競(jìng)業(yè)禁止協(xié)議;
4、是否與相關(guān)員工簽訂公司技術(shù)秘密和商業(yè)秘密的保密合同;
5、員工報(bào)酬結(jié)構(gòu)。
三、市場(chǎng)情況盡職調(diào)查
創(chuàng)業(yè)者商業(yè)計(jì)劃書(shū)中的那些關(guān)于市場(chǎng)的分析和預(yù)測(cè)，僅僅是參考。vc會(huì)獨(dú)立地對(duì)市場(chǎng)進(jìn)行盡職調(diào)查，vc的市場(chǎng)分析工作是由專(zhuān)業(yè)人士來(lái)做的，是中立的，通常也是保守的。
1、產(chǎn)品生命周期(成長(zhǎng)期、穩(wěn)定期或是衰退期)及其發(fā)展趨勢(shì);
2、目標(biāo)產(chǎn)品市場(chǎng)規(guī)模與增長(zhǎng)潛力分析(自然更換、系統(tǒng)升級(jí)、擴(kuò)大應(yīng)用等);
3、核心競(jìng)爭(zhēng)力構(gòu)成(技術(shù)、品牌、市場(chǎng)份額、銷(xiāo)售網(wǎng)絡(luò)、信息技術(shù)平臺(tái)等);
4、企業(yè)的銷(xiāo)售利潤(rùn)率和行業(yè)平均銷(xiāo)售利潤(rùn)率;
5、主要客戶(hù)構(gòu)成及其在銷(xiāo)售額中的比例。
四、技術(shù)情況盡職調(diào)查
1、核心技術(shù)名稱(chēng)、所有權(quán)人、來(lái)源方式、其他說(shuō)明;
2、公司參與制訂產(chǎn)品或技術(shù)的行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和質(zhì)量檢測(cè)標(biāo)準(zhǔn)情況;
3、公司已往的研究與開(kāi)發(fā)成果，行業(yè)內(nèi)技術(shù)權(quán)威對(duì)企業(yè)的技術(shù)情況的評(píng)價(jià);
4、公司在技術(shù)開(kāi)發(fā)方面的資金投入明細(xì);
5、計(jì)劃再投入的開(kāi)發(fā)資金量及用途。
五、財(cái)務(wù)情況盡職調(diào)查
財(cái)務(wù)的盡職調(diào)查，可能要算是盡職調(diào)查中最重要的工作。它分為兩大塊:過(guò)去的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和未來(lái)的財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)。
1、企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表(注冊(cè)資金驗(yàn)資報(bào)告、往年經(jīng)審計(jì)年報(bào)，最近一期月報(bào));
2、分產(chǎn)品/地區(qū)銷(xiāo)售、成本、利潤(rùn)情況;
3、企業(yè)享受的稅收優(yōu)惠說(shuō)明和資質(zhì);
4、對(duì)造成財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)生重大變化影響因素的說(shuō)明。
六、法務(wù)情況盡職調(diào)查
提供公司總部、子公司、控股公司、關(guān)聯(lián)公司的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、公司章程、董事會(huì)決議、員工合約、知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)條款、商標(biāo)備案、訴訟記錄等等。
1、國(guó)內(nèi)外與本企業(yè)相關(guān)的政治、法律環(huán)境;
2、影響企業(yè)的新法律法規(guī)和政策;
3、本企業(yè)簽訂的重大協(xié)議和有關(guān)合同;
4、本企業(yè)發(fā)生重大法律糾紛案件的情況;
5、企業(yè)和競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的知識(shí)產(chǎn)權(quán)情況。
篇3：托管盡職調(diào)查報(bào)告
關(guān)于北京***公司的盡職調(diào)查報(bào)告]
致:***先生
北京市康德律師事務(wù)所(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“本所”)接受***先生的委托，根據(jù)<中華人民共和國(guó)公司法>、<中華人民共和國(guó)公司登記管理?xiàng)l例>及其他有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，就北京****房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限責(zé)任公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“****公司”)資信調(diào)查事宜出具<關(guān)于北京****房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限責(zé)任公司資信調(diào)查報(bào)告>(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“本調(diào)查報(bào)告”)。
重要聲明:
(一)本所律師依據(jù)<中華人民共和國(guó)公司法>、<中華人民共和國(guó)律師法>等現(xiàn)行有效之法律、行政法規(guī)及本調(diào)查報(bào)告出具日以前已經(jīng)發(fā)生或存在的事實(shí)，基于對(duì)法律的理解和對(duì)有關(guān)事實(shí)的了解，并按照律師行業(yè)公認(rèn)的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、道德規(guī)范和勤勉盡責(zé)精神出具本調(diào)查報(bào)告。
(二)本所律師根據(jù)****公司提供的相關(guān)資料，已對(duì)****公司的主體資格進(jìn)行了充分的核查驗(yàn)證，并已對(duì)本所律師認(rèn)為出具本調(diào)查報(bào)告所需的文件進(jìn)行了審慎審閱。包括但不限于公司主體資格、公司的章程、公司的股東及股本結(jié)構(gòu)、公司的財(cái)務(wù)和稅務(wù)、公司的訴訟與仲裁。本所律師保證在本調(diào)查報(bào)告中不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述及重大遺漏。
(三)****公司已向本所律師保證和承諾，其已提供本所律師為出具本調(diào)查報(bào)告所必需的、真實(shí)的、完整的復(fù)印材料;其所提供資料上的簽字/或印章均真實(shí)、有效;其所提供的副本材料或復(fù)印件與正本或原件完全一致;其所提供的資料文件均為真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，無(wú)虛假記載、誤導(dǎo)性陳述及重大遺漏。
(四)本所律師僅根據(jù)****公司提供的相關(guān)資料對(duì)其資信情況相關(guān)事項(xiàng)發(fā)表法律意見(jiàn)，并不涉及有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、審計(jì)、內(nèi)部控制等非本所律師專(zhuān)業(yè)事項(xiàng)。
(五)本調(diào)查報(bào)告僅供***先生在本次之目的使用。未經(jīng)本所及本所律師書(shū)面同意，***先生及其他任何法人、非法人組織或個(gè)人不得將本調(diào)查報(bào)告用作任何其他目的。
基于上述聲明，本所律師依據(jù)<中華人民共和國(guó)公司法>等法律、行政法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定，按照律師行業(yè)公認(rèn)的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、道德規(guī)范和勤勉盡責(zé)精神，對(duì)****公司提供的有關(guān)文件和事實(shí)進(jìn)行了核查和驗(yàn)證，以***先生特聘專(zhuān)項(xiàng)法律顧問(wèn)身份，現(xiàn)出具法律意見(jiàn)如下:
第一節(jié)釋義、引言
一、釋義
在本調(diào)查報(bào)告中，除非另有說(shuō)明，下列詞語(yǔ)具有如下特定含義:
<公司法>指1999年12月25日第九屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第十三次會(huì)議修正，1994年7月1起施行的<中華人民共和國(guó)公司法>和2005年10月27日第十屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第十八次會(huì)議修訂，自2006年1月1日起施行的<中華人民共和國(guó)公司法>;
<公司章程>指<北京****房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限責(zé)任公司章程>;
本所指北京市康德律師事務(wù)所;
本調(diào)查報(bào)告指<關(guān)于北京****房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限責(zé)任公司資信調(diào)查報(bào)告>。
二、引言
本所接受***先生的委托，作為其特聘專(zhuān)項(xiàng)法律顧問(wèn)，對(duì)北京****房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司資信情況進(jìn)行了核查與驗(yàn)證，具體內(nèi)容如下:
1、北京****房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司的主體資格;
2、北京****房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司的章程;
3、北京****房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司的'股東;
4、北京****房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司的股本結(jié)構(gòu);
5、北京****房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司的財(cái)務(wù)、稅務(wù);
6、北京****房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司的債權(quán)債務(wù)，訴訟、仲裁情況。
第二節(jié)正文
一、北京****房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司的主體資格
(一)北京****房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司經(jīng)北京市工商行政管理局密云分局注冊(cè)，領(lǐng)有北京市工商行政管理局密云分局頒發(fā)的<企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照>。
1、營(yíng)業(yè)執(zhí)照注冊(cè)號(hào):11022800334*****;
2、公司住所:北京市***工業(yè)開(kāi)發(fā)區(qū)水源路***號(hào);
3、法定代表人:***;
4、注冊(cè)資本:1000萬(wàn)元人民幣;
5、實(shí)收資本:1000萬(wàn)元人民幣;
6、公司類(lèi)型:有限責(zé)任公司(自然人投資或控股);
7、經(jīng)營(yíng)范圍:一般經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目:房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)、銷(xiāo)售;房地產(chǎn)信息咨詢(xún)(中介服務(wù)除外);家居裝飾設(shè)計(jì);自有房屋的物業(yè)管理、接受委托從事物業(yè)管理;
8、成立日期:20xx年10月23日;
9、營(yíng)業(yè)期限:自20xx年10月23日至2021年10月22日。
(二)北京****房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司于20xx年4月7日經(jīng)過(guò)北京市工商行政管理局密云分局年度檢驗(yàn)。
(三)北京****房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司領(lǐng)有北京市密云縣質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局頒發(fā)的<中華人民共和國(guó)組織機(jī)構(gòu)代碼證>(代碼:80298503-2)，有效期:20xx年02月12日至2015年02月11日，登記號(hào):組管代110228-1458、
(四)根據(jù)北京****房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司提供的由北京市城市建設(shè)綜合開(kāi)發(fā)辦公室于20xx年11月26日出具的(20xx)京開(kāi)辦經(jīng)字第943號(hào)<關(guān)于北京****房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)資質(zhì)的批復(fù)>，內(nèi)容顯示:一、你公司已在我辦備案，批準(zhǔn)你公司納入北京市房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)行業(yè)管理。二、核定你公司房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)資質(zhì)為待定資質(zhì)，符合項(xiàng)目資本金的規(guī)定，可承擔(dān)10萬(wàn)平方米以下的住宅項(xiàng)目或3萬(wàn)平方米以下的公建項(xiàng)目，或相當(dāng)投資規(guī)模的其它項(xiàng)目。三、你公司應(yīng)按規(guī)定到我辦辦理資質(zhì)年檢。
綜上，本所律師認(rèn)為，根據(jù)<中華人民共和國(guó)公司法(1999)>第8條、第9條、第10條、第11條和<組織機(jī)構(gòu)代碼管理辦法>第8條、第9條以及<中華人民共和國(guó)城市房地產(chǎn)管理法>第29條、30條和<房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)資質(zhì)管理規(guī)定>第3條、第4條、第5條規(guī)定，****公司系依法設(shè)立且有效存續(xù)的有限責(zé)任公司，具有<公司法>及其他規(guī)范性文件規(guī)定的主體資格。
本所律師提示:****公司僅向本所提供了上述(四)中對(duì)核定的房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)資質(zhì)為“待定資質(zhì)”的批復(fù)文件，并未提供<暫定資質(zhì)證書(shū)>或其他資質(zhì)等級(jí)證書(shū)等有效證明其房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)資質(zhì)的相關(guān)文件。
二、北京****房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司的章程
公司章程，是就公司組織及運(yùn)行規(guī)范，對(duì)公司性質(zhì)、宗旨、經(jīng)營(yíng)范圍、組織機(jī)構(gòu)、議事規(guī)則、權(quán)利義務(wù)分配等內(nèi)容進(jìn)行記載的基本文件。是公司存在和活動(dòng)的基本依據(jù)。
根據(jù)****公司向本所提供的<北京****房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限責(zé)任公司章程>顯示:北京****房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限責(zé)任公司于20xx年10月15日制定了公司章程，章程內(nèi)容對(duì)公司的名稱(chēng)和住所、經(jīng)營(yíng)范圍、注冊(cè)資本、股東的姓名、出資立式、出資額、股東的權(quán)利義務(wù)、股東轉(zhuǎn)讓出資的條件、機(jī)構(gòu)設(shè)置以及議事規(guī)則等作了詳細(xì)的約定，全體股東均在<公司章程>上簽名。
本所律師經(jīng)審核認(rèn)為:根據(jù)<公司法>相關(guān)規(guī)定，****公司成立時(shí)的<公司章程>對(duì)注冊(cè)資本、股東人數(shù)、出資方式、出資額、公司的機(jī)構(gòu)設(shè)置及產(chǎn)生辦法、議事規(guī)則等內(nèi)容均符合<公司法>以及相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，亦合法有效。全體發(fā)起人股東均在<公司章程>上簽名之時(shí)，<公司章程>正式成立，且對(duì)全體股東產(chǎn)生具有法律拘束力之效力。
本所律師提示:本所律師僅對(duì)****公司提供的****公司成立之時(shí)<公司章程>的內(nèi)容、形式的合法性作出判斷，并不對(duì)****公司成立之后<公司章程>內(nèi)容是否發(fā)生過(guò)修改或變動(dòng)作出任何評(píng)價(jià)或判斷。
三、北京****房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司的股東
依據(jù)****公司向本所提供的<北京****房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限責(zé)任公司章程>，本所律師查明:****公司于20xx年10月23日成立。****公司成立時(shí)由崔曉玲(出資150萬(wàn)元人民幣，占公司15%股權(quán))、王衛(wèi)軍(出資200萬(wàn)元人民幣，占公司20%股權(quán))、許隨義(出資250萬(wàn)元人民幣，占公司25%股權(quán))、宜敬東(出資150萬(wàn)元人民幣，占公司15%股權(quán))、崔白玉(出資250萬(wàn)元人民幣，占公司25%股權(quán))五個(gè)自然人股東共同出資組建。
本所律師認(rèn)為:****公司的股東已投入公司的資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)關(guān)系清晰，其將該等資產(chǎn)投入****公司的股東不存在法律障礙。根據(jù)<中華人民共和國(guó)公司法(1999)>第20條規(guī)定，****公司的股東人數(shù)符合法律、法規(guī)和其他規(guī)范性文件的規(guī)定。
四、北京****房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司的股本結(jié)構(gòu)
(一)****公司設(shè)立時(shí)的注冊(cè)資本、實(shí)收資本
根據(jù)****公司向本所提供的<企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照>和<公司章程>內(nèi)容顯示:北京****房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限責(zé)任公司注冊(cè)資本為1000萬(wàn)元人民幣，實(shí)收資本為1000萬(wàn)元人民幣。
(二)****公司設(shè)立時(shí)的股權(quán)設(shè)置、股本結(jié)構(gòu)
經(jīng)核查，****公司設(shè)立時(shí)的股權(quán)設(shè)置、股本結(jié)構(gòu)如下:
股東姓名出資額(萬(wàn)元)出資比例(%)
崔曉玲150、0015%
王衛(wèi)軍200、0020%
許隨義250、0025%
宜敬東150、0015%
崔白玉250、0025%
本所律師認(rèn)為:
****公司設(shè)立時(shí)的注冊(cè)資本和實(shí)收資本符合<公司法>等相關(guān)規(guī)定。
股權(quán)設(shè)置和股本結(jié)構(gòu)由全體股東在****公司章程中作出了明確約定并在工商登記部門(mén)進(jìn)行了備案登記，體現(xiàn)了全體股東的真實(shí)意思表示，產(chǎn)權(quán)界定清晰，合法有效。
本所律師提示:****公司未向本所提供設(shè)立時(shí)對(duì)股東出資相應(yīng)的<驗(yàn)資報(bào)告>等相關(guān)文件，本所律師僅對(duì)****公司提供的現(xiàn)有的相關(guān)資料作出上述相關(guān)問(wèn)題的判斷，對(duì)****公司設(shè)立之后股本及股本結(jié)構(gòu)是否發(fā)生變動(dòng)不作任何評(píng)價(jià)或判斷。
五、北京****房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司的財(cái)務(wù)、稅務(wù)
(一)****公司未向本所提供<銀行開(kāi)戶(hù)許可證>;
(二)****公司未向本所提供<財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告>、<審計(jì)報(bào)告>以及其他<財(cái)務(wù)報(bào)表>;
(三)****公司未向本所提供<貸款卡>;
(四)****公司未向本所提供<稅務(wù)登記證>以及相關(guān)的稅務(wù)發(fā)票。
本所律師認(rèn)為:****公司作為合法成立并有效存續(xù)的房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司，應(yīng)當(dāng)按照法律規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)告或相關(guān)納稅登記，應(yīng)建立建全財(cái)務(wù)和稅務(wù)制度。由于****公司未向本所提供上述相關(guān)證件、資料，本所律師對(duì)****公司的財(cái)務(wù)、稅務(wù)狀況不作任何法律評(píng)價(jià)或判斷。
六、北京****房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司的債權(quán)債務(wù)，訴訟、仲裁情況
本所律師提示:本調(diào)查報(bào)告僅對(duì)****公司向本所提供的相關(guān)資料進(jìn)行審驗(yàn)核查后所作出的相應(yīng)法律評(píng)價(jià)或判斷，對(duì)在本調(diào)查報(bào)告中列明而缺乏獨(dú)立證據(jù)支持的相關(guān)事項(xiàng)不作任何法律評(píng)價(jià)或判斷。
(一)****公司未向本所提供相關(guān)債權(quán)債務(wù)憑證，本所律師對(duì)****公司是否對(duì)外發(fā)生債權(quán)債務(wù)情況以及是否設(shè)定相關(guān)擔(dān)保(抵押、質(zhì)押、保證等)不作任何法律評(píng)價(jià)或判斷。
(二)****公司未向本所提供訴訟、仲裁、行政處罰等相關(guān)文件，本所律師對(duì)****公司目前是否存在重大訴訟、仲裁及行政處罰等不作任何法律評(píng)價(jià)或判斷。
第三節(jié)結(jié)語(yǔ)
一、本調(diào)查報(bào)告基于相關(guān)法律、法規(guī)及北京****房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限責(zé)任公司提供的相關(guān)證明材料，通過(guò)核查、驗(yàn)證，提出上述意見(jiàn)，供***先生參考。
二、本調(diào)查報(bào)告主要依據(jù)以下法律、法規(guī):
(1)<中華人民共和國(guó)公司法(1999)>
(2)<中華人民共和國(guó)公司法(2005)>
(3)<組織機(jī)構(gòu)代碼管理辦法>
(4)<中華人民共和國(guó)公司登記管理?xiàng)l例>
(5)<房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)資質(zhì)管理規(guī)定>
(6)<中華人民共和國(guó)稅收征收管理法>
(7)<中華人民共和國(guó)律師法>
北京市康德律師事務(wù)所
律師
20xx年xx月xx日
【盡職調(diào)查報(bào)告-盡職調(diào)查報(bào)告】相關(guān)文章：
盡職調(diào)查報(bào)告10-23
盡職調(diào)查報(bào)告12-05
盡職調(diào)查報(bào)告01-21
（熱）盡職調(diào)查報(bào)告01-20
盡職的調(diào)查報(bào)告集錦01-25
律師盡職調(diào)查報(bào)告12-07